七险三金新政策：长期护理险团体险税收优惠详解

目前，“五险一金”已成为打工人的基础保障。最近出了另一个名词——“七险三金”。

什么是  “七险三金”？

七险：养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险、长期护理险、团险；

三金：住房公积金、个人养老金、商业养老金。

作用分别是什么？

“七险三金”，多出的“两险”是什么？

多出的“两险”为长期护理保险、团体保险。

一、长期护理保险

长护险的全称是“长期护理险”，是指为失能人群提供护理服务或资金保障的一项社会保险制度。自2016年起开启试点工作，试点地区社保“五险”变为“六险”。近年来，已有北京、天津、成都、宁波等49个城市加入试点范围。

不同城市的细则不同。但总的来说，这项保险要交的钱很少，报销比例较高。例如广州，每个月最多只需交27元，且35岁以下的参保职工个人直接免费，报销比例则在70%—90%。

二、团体保险

简称团险，是以一张保险单，为众多被保人提供保障的商业保险。投保人通常为企业，被保人为员工，可认为是一种员工福利。

团险一般包括意外险、疾病险、医疗险等险种。被保人生病或发生意外，社保之外的部分还能再享报销。但需注意，一旦员工离职，这份保障就会随之终止。

“七险三金”，多出的“两金”是什么？

多出的“两金”是个人养老金、商业养老金。

一、个人养老金

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参保人个人承担，自主选择购买符合规定的个人养老金产品，每人每年最高可缴存12000元。

已参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，且未退休人员，可参加个人养老金。既为自己的未来多添一份养老收入，还可享受税收优惠政策。

假设小贺2024年年收入120000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万元。

综上，小贺缴纳12000元的个人养老金，可以节省个税360元。

因此，在不影响税率的情况下，可以节省的个人所得税额＝当年实际缴纳的个人养老金×个人综合所得对应税率。

而在影响税率的情况下，其节税效果更加明显，比如：

假设小王2024年年收入130000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万元。

对于小王来说，可以减少个人所得税640元。

二、商业养老金

个人养老金是政策支持、个人自愿参加、市场化运营，实现养老保险补充功能的养老保险制度。商业养老金则是个人自愿参与、市场化、法治化运作的养老金融业务。

缴费完全由参保人个人承担，自主选择购买养老金融业务。与个人养老金不同，年满18周岁，且身份证户籍地址属于试点地区的，即可参保商业养老金。

“七险三金”是否会强制执行？

一、自愿原则：团体险、个人养老金、商业养老金

这三项新的保障措施都是基于自愿选择加入的原则，希望通过提供更多选择来满足不同人群的需求。

也就是说，多出的“两金”完全是个人自主选择，相当于一笔投资，用来规划个人养老。

二、不完全强制：长期护理险

长期护理保险虽然属于社会保险的一部分，‌但其参保和缴费并不完全遵循强制性的原则。‌

对于职工而言，‌长期护理保险通常是需要缴纳的，‌这部分费用由用人单位和职工共同承担。‌

对于无雇工的个体工商户、‌未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，‌可以选择参加职工基本医疗保险，‌这其中包括长期护理保险。‌这部分人群的缴费责任主要由个人承担，‌但缴费方式和比例可能因地区而异。